Oltre a innalzare a 75 mila euro l'importo concedibile nell'ambito del microcredito imprenditoriale, la manovra 2022 autorizza gli intermediari di microcredito a concedere finanziamenti a società a responsabilità limitata senza l'obbligo di assistenza di garanzie reali, fino a un massimo di 100mila euro. Ulteriori novità, che verranno disciplinate da appositi provvedimenti del MEF, riguardano la durata dei prestiti e l'esclusione delle limitazioni riguardanti i ricavi, il livello di indebitamento e l'attivo patrimoniale dei soggetti finanziati.
Microcredito, cos'è
Nell'ambito della riforma del Titolo V del Testo Unico Bancario il decreto legislativo n. 141 del 13 agosto 2010 ha previsto una specifica disciplina per i soggetti che si occupano esclusivamente di microcredito, cioè della concessione di finanziamenti di importo limitato a favore di soggetti non "bancabili" al fine di favorirne l'inclusione sociale e finanziaria.
Tali soggetti possono essere persone fisiche, ma anche società di persone, società a responsabilità limitata semplificata e associazioni.
Due le tipologie di microfinanziamenti previsti:
- il microcredito per la microimprenditorialità, destinato al lavoro autonomo ed alla microimpresa, che può essere concesso entro l'importo massimo di 40mila euro,
- il microcredito sociale, finalizzato a soddisfare bisogni primari di carattere economico e sociale, per cui è previsto un ammontare massimo di 10.000 euro.
Il microcredito nella legge di Bilancio 2022
La prima novità introdotta dalla legge di Bilancio 2022 (alla lettera a) del comma 914) è l'innalzamento da 40mila a 75mila euro dell’importo massimo di credito concedibile per le operazioni di lavoro autonomo e di microimprenditorialità, fermo restando che il finanziamento deve essere assistito da garanzie reali.
In secondo luogo, la manovra semplifica la concessione di tale tipologia di finanziamenti, eliminando la condizione secondo la quale i prestiti concessi in regime di microcredito devono essere finalizzati all'avvio o allo sviluppo di iniziative imprenditoriali o all'inserimento nel mercato del lavoro. Resta fermo l’obbligo di accompagnare i finanziamenti con servizi ausiliari di assistenza e monitoraggio dei soggetti finanziati.
Infine, gli intermediari di microcredito vengono autorizzati a concedere finanziamenti a società a responsabilità limitata senza l’obbligo di assistenza di garanzie reali, nell’importo massimo di 100mila euro.
Le disposizioni attuative sono affidate al Ministero dell'Economia e delle finanze che, sentita la Banca d'Italia, dovrà disciplinare i requisiti concernenti i beneficiari e le forme tecniche dei finanziamenti prevedendo comunque una durata dei prestiti non superiore a quindici anni. Nel disciplinare i limiti oggettivi alle condizioni economiche applicate e all'ammontare massimo dei singoli finanziamenti, il MEF dovrà inoltre escludere qualunque tipo di limitazione riguardante i ricavi, il livello di indebitamento e l’attivo patrimoniale.
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